Советы по заявлению налоговых убытков в Службу внутренних доходов США

Криптовалютная волатильность нервирует, и, возможно, она еще не закончилась. Беспорядки могут снизить энтузиазм криптоинвесторов и компаний, связанных с криптографией, чем когда казалось, что цены когда-либо росли. Когда рынок рухнет с обрыва, ваши налоги понесут большие убытки, верно? Не обязательно. Поскольку ваши доллары США трясутся в цифровом мире, стоит спросить, есть ли какой-нибудь лимонад, который вы можете сделать, заявив об убытках по вашим налогам. Во-первых, спросите, что произошло с налоговой точки зрения. Если вы торговали и получали большую налогооблагаемую прибыль, но затем нижний порог падает, сначала подумайте, можете ли вы заплатить налоги за прибыль, которую вы уже получили в этом году. Налоги являются ежегодными и, как правило, основаны на календарном году, если вы надлежащим образом не выбрали иное. Начните с предположения, что каждый раз, когда вы продаете или обмениваете криптовалюту на наличные деньги, другую криптовалюту или товары или услуги, транзакция считается налогооблагаемым событием. Это результат выстрела Службы внутренних доходов США, услышанного во всем мире в уведомлении 2014-21, когда IRS объявила, что криптовалюта является собственностью для целей налогообложения. Не валюта, не ценные бумаги, а собственность, поэтому почти любая сделка означает, что IRS хочет, чтобы вы сообщали о прибылях или убытках. Связанный: Что нужно знать (и опасаться) о новой налоговой отчетности IRS по криптовалюте До 2018 года многие криптоинвесторы заявляли, что обмены между криптовалютами не облагаются налогом. Но этот аргумент был основан на статье 1031 Налогового кодекса. Это был хороший аргумент, зависящий от фактов и репортажей. Но этот аргумент исчез с 2018 года. Раздел 1031 Налогового кодекса теперь говорит, что он применяется только к обмену недвижимостью. IRS проверяет некоторых налогоплательщиков криптовалюты до 2018 года, и до сих пор, похоже, ему не нравится аргумент 1031, даже до 2018 года. IRS даже выпустила одно руководство, в котором говорится, что безналоговые криптовалютные биржи не работают. Нам может понадобиться судебное разбирательство, чтобы решить эту проблему, если IRS зайдет так далеко. В конце концов, это относится только к 2017 году и предыдущим годам, поэтому его значение уменьшается. Но независимо от того, используете ли вы криптовалюту, чтобы платить кому-то, обменивать криптовалюту или продавать ее напрямую, есть ли у вас прибыль или убытки? Для большинства людей прибыль или убытки будут зависеть от краткосрочного или долгосрочного прироста/убытка капитала в зависимости от основы (сколько вы заплатили за криптовалюту), периода владения и цены, по которой криптовалюта была продана или обменена. Тем не менее, у некоторых людей могут быть обычные прибыли или убытки, и к этой теме стоит вернуться. Вы торгуете криптовалютой как бизнес? Биткойн и Эфириум находятся под угрозой капитуляцииЧитайте также:Связанный: Развенчаны основные налоговые мифы о криптовалютах Большинству инвесторов нужны долгосрочные ставки прироста капитала, если они покупают и держат более года. Тем не менее, обычный подход к доходу может быть полезен для некоторых, по крайней мере, в отношении убытков. Торговцы ценными бумагами могут сделать выбор в соответствии с разделом 475 по рыночной стоимости в соответствии с налоговым кодексом, но работает ли это для криптовалюты? Не ясно. Чтобы квалифицироваться, нужно утверждать, что криптовалюта представляет собой ценные бумаги или товары. Комиссия по ценным бумагам и биржам США утверждает, что некоторые криптовалюты являются ценными бумагами, и также могут быть аргументы в пользу товарной характеристики. По крайней мере, в некоторых случаях это стоит учитывать. Однако в дополнение к утверждению о том, что цифровая валюта является ценной бумагой или товаром, вам необходимо будет квалифицироваться как трейдер, чтобы сделать выбор в пользу рыночной стоимости. Является ли деятельность человека «торговлей», а не «инвестированием», является ключевым вопросом при определении того, имеет ли человек право делать выбор в зависимости от рыночной стоимости. IRS перечисляет детали о том, кто является трейдером, обычно характеризующимся большим объемом и краткосрочным владением, хотя иногда инвестирование и торговля могут выглядеть довольно похоже. Если криптовалюта окажется подходящей для рыночной переоценки, и если вы соответствуете требованиям и выберете ее, вы можете переоценить свои ценные бумаги или товары на рынке в последний рабочий день года. Любая прибыль или убыток будут обычным доходом, а также прибылью. Преимущество будет заключаться в том, что громоздкий процесс отслеживания даты и времени приобретения каждой криптовалюты и идентификации проданной вами криптовалюты не потребуется. Для большинства людей эти выборы, если они будут проведены, скорее всего, не будут иметь никакого смысла, но, как и во многих других случаях в мире крипто-налогов, многое остается неопределенным. В прошлом некоторые падения стоимости криптовалюты назывались «внезапным обвалом» — событием на рынках электронных ценных бумаг, когда отзыв заявок на акции быстро усиливает падение цен, а затем быстро восстанавливается. Что касается акций, то 10 июня 2010 г. SEC проголосовала за введение правил автоматического прекращения торговли любыми акциями из S&P 500, цена которых изменяется более чем на 10% в любой пятиминутный период. Токены Solana и Cardano упали более чем на 9%, так как Cryptos видят слабость на фоне плохих данных о потребителях в СШАЧитайте также:Ордер стоп-лосс предписывает брокеру продать акции по наилучшей доступной цене, если акции достигнут определенной цены. Некоторые люди используют ту же идею с криптографией. Некоторые даже хотят выкупить криптовалюту после продажи, и с криптовалютой вы можете это сделать. Напротив, в отношении акций существуют правила фиктивной продажи, которые ограничивают продажу (чтобы вызвать убытки) и обратный выкуп акций в течение 30 дней. Для криптовалюты не существует правил фиктивной продажи, поэтому вы можете продать свою криптовалюту и сразу же выкупить ее без 30-дневного периода ожидания. Эта статья предназначена для общих информационных целей и не предназначена и не должна восприниматься как юридическая консультация. Взгляды, мысли и мнения, выраженные здесь, принадлежат только автору и не обязательно отражают или представляют взгляды и мнения Cointelegraph. Роберт В. Вуд является налоговым юристом, представляющим клиентов по всему миру из офиса Wood LLP в Сан-Франциско, где он является управляющим партнером. Он является автором многочисленных налоговых книг и часто пишет о налогах для Forbes, Tax Notes и других изданий. Advertisements