15:30

Как в мире платят налоги с криптовалюты

В конце января ЦБ опубликовал доклад, в котором проанализировал риски криптовалют и, что самое главное, предложил запретить их в России. В то же время в Минфине предложили собственную концепцию регулирования криптовалют и сейчас изучают зарубежный опыт легализации и налогообложения криптоактивов. ТАСС собрал информацию о том, какие налоги жители разных стран платят с криптовалюты. США На эту темуНа пороге трансформации: каким будет новый цифровой доллар Криптовалюта в США юридически считается собственностью, и ее налогообложение зависит от того, является ли инвестиция долгосрочной или краткосрочной, а также от размера прибыли или убытка, который получил вкладчик. Если инвестор не продает криптовалюту более года, то это считается долгосрочной инвестицией, и в этом случае, начиная с суммы $41 676 полученной прибыли, налогобложение составляет 15%. А если криптовалюта принесла владельцу более $459 750, то налоговая ставка увеличивается до 20%. Краткосрочные инвестиции в криптовалюту (на срок до года) считаются стандартным доходом физического лица, и прибыль от них облагается налогом от 10 до 37% в зависимости от размера полученной прибыли. Минимальная налоговая ставка действует, если прибыль не превысила $10 275, максимальный налог применяется, когда прибыль превышает $539 900. При этом если держатель криптовалюты понес убытки из-за неудачной инвестиции в нее, то он может запросить налоговый вычет на сумму до $3 тыс. В случае если человек получает криптовалюту за какую-либо услугу, то он должен заявлять подобный заработок по рыночной цене в день получения оплаты за свой труд. Канада Согласно данным Канадского налогового агентства, в 2014 году парламент страны рассмотрел вопрос о правовом регулировании криптовалюты, в частности биткойна, и предписал ведомству выработать рекомендации канадцам, чтобы они могли четко понимать, как платить налоги с операций с криптовалютой. Базово криптовалюта подпадает под подоходный налог, который в Канаде имеет прогрессивную шкалу. Любой доход от транзакций с криптовалютой рассматривается налоговым агентством как налог на прибыль от ведения бизнеса или налог на прирост капитала. В случае использования криптовалют для оплаты товаров и услуг власти рассматривают это как бартерную сделку, которая также облагается налогами. Для оперирования криптовалютой нужно зарегистрироваться на криптобирже в Центре анализа финансовых транзакций и отчетов (FINTRAC) с обязательной верификацией пользователя. Операции с криптовалютой, которые осуществляются в результате майнинга в коммерческих целях, также облагаются подоходным налогом. Великобритания На эту темуЧто такое криптовалюта и как регулируется ее обращение в мире Лица, покупающие криптовалюту и владеющие ею в качестве частной инвестиции, должны платить в Соединенном Королевстве налог на прирост капитала. Под владением Управление Ее Величества по налогам и таможенным пошлинам Великобритании понимает продажу криптовалюты за фунты стерлингов и другую валюту, использование криптовалюты как средства платежа за товары или услуги, передачу криптовалюты другому лицу (за исключением тех случаев, когда речь идет о подарке супругу или супруге). Ставка налога на прирост капитала напрямую зависит от размера дохода, полученного от операций с криптовалютой. Если физлицо на криптовалюте заработало меньше £12,3 тыс. (около $16,7 тыс. по курсу на 22 февраля 2022 года) в год, то его освобождают от уплаты данного налога. В остальных случаях ставка налога на прирост капитала зависит от размера общего годового дохода лица. Если его годовой доход составляет от £12,3 тыс. до £50 тыс. (около $68 тыс. по курсу на 22 февраля 2022 года), то он платит 10% налог на прирост капитала. В рамках прогрессивной шкалы налогообложения ставка составляет 20% для лиц, чей годовой доход превышает £50 тыс. При этом из облагаемой налогом суммы вычитаются £12,3 тыс. Пример. Физическое лицо покупает один биткойн за £7 тыс. плюс платит дополнительные £100 в качестве комиссии за транзакцию. Затем этот человек продает купленный биткойн за £38 тыс. Прирост капитала в его случае составит £30,9 тыс. Допустим, он зарабатывает более £50 тыс. в год: таким образом, налог на прирост капитала в его случае будет равен 20%. При этом надо помнить, что из облагаемой суммы вычитаются £12,3 тыс. Значит, лицо заплатит всего £3,7 тыс. в качестве налога на прирост капитала: (30,9 тыс. — 12,3 тыс.)*20% = 3,7 тыс. Франция Во французском праве криптовалюта пока не рассматривается юридически в качестве полноправной денежной единицы. Она не зависит ни от какого института и фактически не имеет легального статуса во Франции. Точное определение ее стоимости поэтому сейчас затруднено. Ограничены ее функции: она не может составлять резервную валюту, поскольку, по сути, не является объектом накопления. Правила ее регулирования во Франции пока целиком основываются на рекомендациях Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (GAFI). Эта межправительственная организация ставит своей задачей выработать форму контроля в сфере борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Она должна сообщать о своих рекомендациях в официальных публикациях и заботиться о том, чтобы подпадающие под эту юрисдикцию уважали свои обязательства. Нидерланды Голландская налоговая служба относит криптовалюты к категории "активы" (assets) вместе со сбережениями, инвестициями в акции и облигации и т.д. Декларация таких активов осуществляется ежегодно по состоянию на 1 января отчетного года. За заполнение декларации отвечают сами обладатели криптовалют и других активов. В Нидерландах не существует налога на прирост капитала. Вместо этого в Нидерландах платится налог на активы по ставке, зависящей от общей стоимости активов и вычисляемой по сложной формуле (данные представлены на 2022 год): при общей стоимости менее €50 650 активы налогами не облагаются; при стоимости активов от €50 651 до €101 299 налоговая ставка составляет в среднем 1,82%; при стоимости активов от €101 299 до €1 012 299 налоговая ставка составляет в среднем 4,37%; при стоимости активов от €1 012 299 налоговая ставка составляет в среднем 5,53%. При незадекларированной криптовалюте налоговая служба будет считать это скрытыми данными об активах и может наложить штраф, который может превышать потенциальную сумму налога в три раза, или даже возбудить уголовное дело. Если криптовалюта получена за выполнение какой-либо работы, то она облагается налогом на прибыль. Она должна быть задекларирована как доход от работы и переведена в евро по курсу на день получения. Если криптовалюта получена в качестве подарка, то она может облагаться налогом на дарение, если сумма при обмене превышает €3 244 (или €6 604, если речь идет о подарке от родителей). Здесь также действуют различные тарифы, которые варьируются от 10 до 40% в зависимости от стоимости подарка и степени родства с тем, кому он преподносится. Швейцария В Швейцарии существуют три типа налогов, которые могут распространяться на держателей криптовалют: налог на прибыль, полученную физическим или юридическим лицом; налог на прибыль от капитала, полученного от доходного бизнеса, то есть от продажи активов; налог на имущество (частные лица) и налог на капитал (юридические лица). Другие налоги, такие как гербовый сбор, могут взиматься с первичных предложений монет (ICO) и первичных предложений токенов (ITO). На эту темуЦБ — за запрет, Минфин — за регулирование. Что ждет криптовалюту в России В то же время в Швейцарии нет налога на прибыль от продажи криптовалют для непрофессионалов рынка. Швейцарское законодательство выделяет операции по простому управлению частным имуществом, которое освобождено от налогов, и так называемые профессиональные операции, облагаемые налогом как доходный бизнес. В швейцарском законодательстве существует различие между продажей активов, осуществляемой в частном и в профессиональном порядке. Поэтому проводится различие между "приростом капитала на элементах частного богатства", который освобождается от налогов, и независимой доходной деятельностью (профессиональная торговля ценными бумагами). Этот правило применимо также к криптоактивам. Что касается налога на имущество, то он распространяется на всех налоговых резидентов Швейцарии и иностранных резидентов, владеющих недвижимостью, расположенной в стране. Криптовалюты являются частью налогооблагаемых активов. Налоговая стоимость криптовалют определяется ежегодно федеральными налоговыми органами. Налогоплательщик обязан отразить стоимость криптоактива в своей налоговой декларации. Китай В 2021 году Народный банк Китая (НБК, Центробанк) ввел запрет на сделки с криптовалютой финансовыми институтами, осуществляющими деятельность на территории КНР. "НБК и компетентные государственные органы подготовили ряд стратегических мер, в соответствии с которыми криптовалюта не считается законным средством платежа, — говорилось в комментарии государственного регулятора. — Мы запрещаем финансовым институтам оформлять сделки с криптовалютой и принимать в них участие". На эту темуЦифровой юань: новая финансовая реальность или тайное оружие Китая? Китайские власти заявили тогда, что будут "решительно бороться с соответствующими противозаконными действиями". "Мы обеспечим финансовую безопасность населения и предпримем все возможные усилия для сохранения финансово-экономического и общественного порядка", — говорилось в комментарии. Еще до того Центральный банк Китая распространил заявление, сообщив об усилении мер по борьбе с незаконным использованием криптовалюты и создании многоуровневой системы государственного контроля для предотвращения рисков, которые возникают в этой сфере. В 2017 году регулятор запретил первичное размещение токенов (ICO), торговым платформам не разрешалось осуществлять обмен виртуальных денег и транзакции с ними. Позднее были запрещены и платформы по обмену и торговле криптовалютами. В апреле 2019 года Государственный комитет по развитию и реформе КНР потребовал приостановить майнинг виртуальных валют к 1 января 2021 года. 24 сентября 2021 года Народный банк Китая опубликовал уведомление о том, что виртуальные валюты не обладают законным юридическим статусом, поэтому любые транзакции с ними являются незаконными. Вместе с тем нужно различать различные токены и цифровой юань, который, по мнению экспертов, нельзя рассматривать в качестве криптовалюты, поскольку он является официальным финансовым инструментом ограниченного использования (не подлежит трансграничным операциям). Япония В Японии представлено гибкое налогообложение доходов от операций, связанных с криптовалютами. Так, налогом на доход облагается связанная с криптовалютой прибыль на сумму от 200 тыс. иен в год (около $1 739 по курсу на 22 февраля 2022 года). В то же время доходы, связанные с криптовалютой, для некоторых групп граждан, не имеющих постоянного места работы и заработка, таких как студенты или домохозяйки, начинают облагаться налогом при прибыли свыше 330 тыс. иен ($2 869 по курсу на 22 февраля 2022 года) в год. Критерии для налогообложения доходов от операций, связанных с криптовалютой, Национальное налоговое агентство Японии утвердило в декабре 2017 года, вынеся их в раздел "различные доходы". Шкала налогообложения в Японии является прогрессивной, это касается и доходов от операций, связанных с криптовалютой. К примеру, при годовом доходе до 1,95 млн иен ($16 956 по курсу на 22 февраля 2022 года) ставка налогообложения составляет 5%. При годовом доходе от 1,95 млн иен до 3,3 млн иен ($28 695) — 10%. Максимальная ставка налогообложения (45%) начинается при годовом доходе от 40 млн иен ($347,8 тыс.). Получение крипты при помощи майнинга также облагается в Японии подоходным налогом. При этом из подлежащего налогообложению дохода, рассчитанного по рыночной стоимости конкретной криптовалюты, можно вычесть затраты на оплату счетов за электроэнергию и приобретение оборудования. Индия Индия в настоящее время ожидает рассмотрения законопроекта о регулировании криптовалют. Первая попытка провести законопроект о таких валютах через индийский парламент была предпринята еще в декабре 2021 года, но документ так и не был рассмотрен парламентариями. Правительство тогда сообщило, что намерено вначале собрать информацию о том, как другие страны планируют регулировать криптовалюты, прежде чем принять окончательное решение. На эту темуЦентробанк Индии назвал криптовалюту финансовой пирамидой По информации местных СМИ, первый вариант законопроекта предусматривал запрет всех "частных криптовалют" в Индии. Вместе с тем он допускал определенные исключения для продвижения технологии, лежащей в основе криптовалюты и ее использования. Также сообщалось, что законопроект предусматривал создание собственной официальной цифровой валюты в стране. В ноябре минувшего года премьер-министр Индии Нарендра Моди призвал демократические страны "совместно работать над криптовалютой", чтобы гарантировать, что она "не попадет в чужие руки". В Нью-Дели опасаются, что нерегулируемый рынок криптовалют может стать механизмом для отмывания денег и финансирования терроризма. По мнению ряда экспертов, в Индии в настоящее время действуют от 15 до 20 млн криптоинвесторов, чьи активы могут составлять более $5 млрд. Как сообщил телеканал NDTV, количество членов "криптоклуба" в стране может быть еще больше — до 100 млн, согласно этой информации, в Индии находится самое большое количество криптоинвесторов в мире. Пока они действуют в "серой зоне": официального запрета на покупку и продажу биткойнов и других таких валют нет, но обналичивать или расплачиваться ими нельзя. Эксперты уверены, что отсутствие четкого официального регулирования рынка криптовалют в Индии создает почву для различных нарушений и махинаций​. Республика Корея На эту темуОт различных ограничений до полного запрета. Как в мире пытаются регулировать криптовалюты В апреле прошлого года вице-премьер, министр планирования и финансов Республики Корея Хон Нам Ги заявил о необходимости придать криптовалютам статус инвестиционного актива, который должен облагаться налогом. Вскоре после этого в стране началась проработка данного вопроса. Изначально введение налога на доходы от операций с криптовалютами в Республике Корея было запланировано на январь 2022 года. Данная мера предполагает взыскание налога в размере 20%, если годовая прибыль с криптовалюты превышает 2,5 млн вон ($2 100 по курсу на 22 февраля 2022 года). Однако в последний момент было принято решение отсрочить этот шаг из-за споров о том, каким образом будет рассчитываться прибыль. Поскольку происходят частые перемещения криптовалюты между биржами, а некоторые покупки совершаются на зарубежных площадках, определить стоимость первоначальной покупки затруднительно. Налоговая служба страны в этой связи предлагает принимать покупную стоимость криптовалюты за ноль вон. Такой подход означает, что вся сумма продажи криптовалюты будет считаться прибылью и облагаться налогом, что вызывает недовольство инвесторов. В связи с этим в парламенте продолжаются дискуссии относительно отсрочки введения налога на криптовалюту до января 2023 года для выработки необходимых стандартов. Австралия В рамках австралийского налогового законодательства криптовалюта рассматривается как собственность и облагается налогом так же, как и любые другие активы. Налоговая служба страны Australian Tax Office (АТО) отслеживает все операции с криптовалютой, осуществляемые как физическими, так и юридическими лицами, а электронные биржи, работающие в стране, обязаны сообщать службе все сведения о таких операциях, включая личные данные продавцов и покупателей. Физические лица, купившие криптовалюту на сумму менее 10 тыс. австралийских долларов ($7,1 тыс.) и использующие ее для покупки чего-либо еще в течение года, могут получить освобождение от уплаты налога. Если криптовалюта не используется для дальнейших торговых операций, владелец должен платить налог по прогрессивной шкале (от 15 до 37%). Уклонение от уплаты налога на криптовалюту рассматривается как мошенничество и может повлечь за собой крупный штраф, размер которого определяется индивидуально, или стать причиной уголовного преследования. ЮАР ЮАР имеет в настоящее время одно из наиболее либеральных законодательств в области использования криптовалют в Африке. В полной мере законодательная база в отношении криптовалют была создана к 2021 году. Согласно законодательству, любой человек на территории ЮАР имеет право обладать и проводить операции с криптовалютой и ее производными. Более того, понятие "криптовалюта" было год назад заменено на "криптоактив", который в ЮАР имеет такой же статус, как и любой другой. На эту темуПриравняли к деньгам. Как и зачем власти Сальвадора используют биткойн Он подлежит налогообложению, которое варьируется от 18 до 38% годовых в зависимости от того, с чего платится налог. Наиболее высокий — подоходный, наиболее низкий — инвестиционный. Физические и юридические лица обязаны подавать ежегодно налоговую декларацию, где криптоактивы имеют тот же статус, что и вложения в другие инвестиционные продукты. Столь свободное использование криптовалюты и ее деривативов имеет своим следствием многочисленные факты мошенничества. Так, минувшим летом в ЮАР разразился громкий скандал, когда руководство одной из компаний, занимавшихся операциями с биткойном, украло у инвесторов $3,5 млрд. Отвечая на критику, финансовые власти ЮАР заявили, что криптовалюты, включая биткойн, не являются на территории страны регулируемым продуктом и не подлежат особому надзору, так как имеют общий с другими инвестиционными инструментами статус. Иран Полноценной налоговой базы для криптовалюты в Иране нет. Единственное ограничение — это предоставление электричества для зарегистрированных майнеров по экспортным ценам. В 2021 году Организация по налоговым сборам Ирана, действующая при министерстве экономики страны, выступила с инициативой по введению налоговой базы для криптовалюты. В частности, было предложено ограничить легальный оборот криптовалюты рядом бирж, операции через которые облагались бы налогом. Для криптовалютных бирж было предложено ввести три налоговых режима: налог на прибыль, налог с фиксированной базы и налог на профессиональную деятельность. Однако статус закона эти предложения пока не получили.

• 11:45 Метамания подбросила Decentraland (MANA) к мартовским максимумам
• 11:09 Эксперты спрогнозировали запуск Solana-ETF до конца 2025 года
• 10:54 Создатели Axie Infinity увольняют 21% сотрудников
• 10:41 Депутат Иванов назвал сектантами тех, кто инвестирует в биткоины
• 10:38 ZA Bank первым предлагает розничную криптоторговлю
• 10:28 В РФ арестовали незаконную криптоферму на 110 установок
• 09:59 CoinWire: Цена большинства продвигаемых в соцсети X мемкоинов упала на 90%
• 09:58 SEC за год взыскала $8,2 млрд — больше половины пришлось на TFL

И еще 10