12:02

Как выстроить систему внутреннего контроля в компании

Не о формальной безопасности в документах, а о реальной корпоративной безопасности — с системой внутреннего контроля комплаенса, внутреннего аудита, финансового контроллинга, службы экономической безопасности, системы кибербезопасности, внешнего форензиста и аудиторской компании с международным именем. "Ведь это огромная инфраструктура, и на ее формирование, наладку и содержание уйдет немало времени", — скажут большинство собственников. Как показывает практика, итогом отсутствия описанных выше элементов становятся намного большие потери активов, денег, репутации, иногда в десятки и сотни раз превышающие бюджет наладки и содержания инфраструктуры безопасности. Большинство акционеров на предложение сделать форензик-диагностику бизнеса отвечают: Подпишитесь на канал DELO.UA – Сейчас не до этого, мы с головой поглощены операционкой. – У нас не забюджетированы деньги в этом году на безопасность. – Нам сейчас не до этого, так как мы боремся за рынки сбыта с конкурентами. – Мы сейчас в процессе получения кредита в банке, и все силы брошены туда. – Сейчас некому заниматься предоставлением документов для форензистов. – У нас начинается сезон, нет времени. – Я уезжаю в отпуск, потом вернемся к этому вопросу. – Потом… А вот когда наступает это "потом", иногда уже просто поздно. Так случилось с одним "диванным" акционером, который после возвращения в операционный контроль обнаружил, что миноритарный акционер вывел деньги на связанные лица. Сделал он это методом предоставления финансовой помощи, а сама компания погрязла во внебалансовых кредитах от физлиц и кредитах от карманных коммерческих банков, взятых под высокие коэффициенты залогов. Деньги, выделенные на капитальное строительство, были выведены из компании и потрачены на собственные нужды, стройка шла под честное слово с минимальной предоплатой. Кстати, все это было заверено личным поручительством того самого мажоритарного акционера, который подписывал документы не глядя, доверяя своему миноритарному партнеру. Именно поэтому одно из правил форензик гласит: выход из операционного контроля собственника равен потере бизнеса. Выходя из бизнеса, не забудьте как следует обезопасить входную дверь своей компании, начиная от обустройства элементарной физической безопасности и заканчивая переводом бухгалтерского учета на блокчейн. Это, кстати, один из последних трендов в бухучете, ведь одним из наиболее распространенных способов мошенничества является искажение финансовой отчетности. Ведение учета по блокчейн-технологии исключает возможность искажения учета бухопераций. Так часто делают бухгалтеры, отправляющие деньги на связанные компании с целью личной наживы. Так, в одной компании бухгалтер с небольшой зарплатой сумела купить пару квартир, машину и отправить сына на контрактное обучение в дорогой вуз. При этом она не состояла в браке и была полностью занята по основному месту работы. Отсюда второе правило форензик: всегда сопоставляйте образ жизни подозреваемого с его совокупным доходом. Должным образом выстроенная система внутреннего контроля позволит вам сэкономить миллионы. Иногда даже долларов.

• 16:17 Гонконгский регулятор: «Мы не выдавали лицензию бирже KuCoin»
• 14:25 В Elliptic отметили рост использования ИИ в криптопреступлениях
• 13:04 Артур Хэйс: «Господь Накамото дал нам оружие! Покупайте биткоин»
• 13:01 Около половины жителей Германии готовы использовать цифровой евро
• 13:00 «Госдолг США видели?» Как на этот вопрос отвечает рынок стейблкоинов
• 10:19 Riot нарастила долю в конкуренте, а Core Scientific отказалась от поглощения за $1 млрд
• 09:57 Звезду американского реслинга Халка Хогана заподозрили в мошенническом продвижении мемкоина HULK
• 08:58 Кредиторы FTX подали в суд коллективное возражение против плана банкротства биржи

И еще 12